強積金自願供款Vs延期年金

上日提到，由今年4月1日起，只要作為納稅人的妳，願意在妳的強積金帳戶之下，另外開設一個可扣稅的自願性供款戶口，又或者，安排一份獲認可的延期年金產品，妳的供款就可以扣稅，兩者合共不超過每人每年60,000元。如果以15%稅率計算，一年就可慳9,000元稅款。

納稅人可以既作可扣稅的強積金自願性供款，又可買延期年金，總之，兩者合起來的可扣稅金額，每人每年以60,000元為上限。

供政府公共年金不能扣稅

我的姊妹Belinda是一名慳妹，出名喜歡儲錢，但她不想冒太大風險，故較傾向以年金方式儲錢，作為長遠的退休收入。

「我想問一下，我現在在坊間買的年金，以及去年政府推出的公共年金，有甚麼分別？」

「明白妳的意思，其實，兩者的性質相同，都是讓投保人將來退休後有穩定的收入，安享晚年。只不過，政府年金要到65歲才可以買，而且是一筆過的，投保之後，下個月就可以支取，所以稱為即期年金。至於早前在市場已經買到的年金，由於條款和產品特色各有不同，就好像早前妳買的醫保產品一樣，即使妳買了，也不能用作扣稅。」

「即是說，我要買現在由政府認可的年金產品，才可以獲扣稅優惠？」

「你說得對呀，因為政府也就這些年金產品定下了一些規限，例如都有一個供款期，然後會讓本金滾存一段時間（合稱為累積期），到了自己選定的退休日子，便可以開始支取年金（稱為年金期）。所以，這類年金稱為延期年金，跟政府年金是有分別的。」

「現在市場上已經有政府認可的延期年金產品賣嗎？」

「有呀，現在保監局已經批核了6間保險公司的7隻年金產品，妳可以去保監局的網頁查看。這些產品都符合了保監局就延期年金所定的一些指引，包括供款期至少5年、總供款金額不少於18萬港元、年金期至少要有10年、年金領取人至少要到50歲才可支取年金等等。但要留意，政府年金是由政府全數保證，但私人保險公司所出的年金產品，始終有一部分屬浮動的，即俗稱非保證部分。保監局有就兩者的比例作出限制，如果整個保障期（由供款開始至支取完畢）低於30年，保證部分至少要佔年金支取額的7成；如果是30至40年的，保證部分要有6成；如果保障期超過40年，保證部分才可降低至5成，即是至少要有一半是保證的。」

增強積金自願供款較彈性

「那現獲保監局認可的延期年金，是不是終身支取的？」

「根據現在的資料，目前已開售的幾隻年金產品，大部分的年金支取期都是10年，即是60歲退休的話，可支取至70歲；還有小部分提供支取20年，以及一隻支取至99歲。」

「即是現在的選擇還比較少，對嗎？那麼，也可以考慮強積金的自願性供款呢！」

「對呀，年金產品暫時不及自願醫保產品那麼百花齊放。如果妳考慮在強積金增加自願性供款也是可以的，而且比較彈性，因為妳不一定每年都要供款的。」

「有點不明白。」

「嗯，是這樣的，因為年金產品一旦買了，妳就要持續供款，但強積金的自願性供款，妳可以今年供款，下年暫停，再下年又開始也可以的。只要妳該年度有供款，而又不超過個人上限的60,000元，都可以扣稅。但有一點需要留意，供款可以暫停，但提取則必須跟原來的強制性供款一樣，要在65歲才可提取，又或者，在特定的情況下才可提早支取。」

（本欄逢周一、三、五刊登）

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