【年金解惑】一文看清年金分類點樣揀

政府鼓勵市民買年金儲蓄及自製「退休長糧」，但年金類型眾多該如何選擇？其實年金可就保單的「累積期」或「年金期」分類，至於市面上「香港年金計劃」及「合資格延期年金」（Qualifying Deferred Annuity Policy, QDAP）兩大類計劃各有不同好處，下文將詳細講解。

年金可以透過「累積期」分為「即期年金」或「延期年金」，兩者分別在於獲得年金收入的時期不同，

即期年金：沒有「累積期」，一筆過繳付保費後即進入「年金期」，開始收取每月或定期支付的年金收入。

延期年金：於「供款期」內依時繳付保費後，須待「累積期」完結至進入「年金期」才會開始獲派發每月年金收入。

另一個方法則是按「年金期」分類，分別在於獲得年金收入的時間長短不同，

定期年金：年金收入會於指定年期內派發，例如派發10年或25年等

終身年金：年金會派發至受保人身故，或至受保人100歲或以上或至終身

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兩大類年金產品

看懂年金的基本分類，則要認識市面上有種何年金產品，當中主要是「香港年金計劃」及「合資格延期年金」兩種。

「香港年金計劃」：終身長糧

「香港年金計劃」由香港年金有限公司提供予65歲或以上人士購買。這種屬於「即期終身年金」，當受保人一筆過繳付保費後，毋須等待「累積期」便會可開始終身獲派發每月年金收入，直至百年歸老。其中一個好處是，受保人的健康狀況並不影響投保「香港年金計劃」，因此退休人士或長者購買前毋須作任何身體檢查，仍可把一整筆資金轉變成穩定的現金流。

「合資格延期年金」：每年扣稅最多6萬

至於「合資格延期年金」則屬保監局認證符合下列條件的「延期年金」，這種其中一個好處是，相關保費可於計算薪俸稅或個人入息課稅享稅務扣減，每年可扣稅額上限$60,000。而這種保單的基本條件包括：

—總保費最低$18萬，供款期最短5年

—年金期最短10年

—年滿50歲或以上才可開始領取年金收入

—保證年金款項佔預計年金款項總額不得少於指定最低百分比

資料來源：消委會