【點揀年金？】公共年金 VS 可扣稅延期年金  5大方面比較一睇就明

自疫情以來，港股股票市場受挫，導致投資者的資產縮水。4月初滙豐控股宣布停止派息，更令一眾以收息為回報的股民晴天霹靂。對於計劃退休的人士，想要有一筆相對穩定的退休被動收入，如果連傳統派息股都不夠可靠，不妨考慮以年金計劃來自製長糧。

香港人口老化問題日益嚴重，及早策劃退休生活的儲備，可以降低因為長壽而帶來的經濟風險。年金是一種長期保險產品，分為即期年金和延期年金兩類，目的均是把投保人的供款轉化為穩定現金收入。

公共年金60歲可入場

由政府牽頭的香港年金計劃（公共年金）於今年將最低投保年齡由65歲下調至60歲，繳交保費後即可每月領取年金收入，最低保費金額為港幣5萬元，最高保費金額則上調至港幣300萬元。假設65歲時一筆過100萬保費，男性每月可獲派年金5,800元，女性剛每月可獲年金5,300元，派發期直至終老，故愈長命愈著數。

為了鼓勵市民對退休生活提早準備，政府推出推稅務優惠，投保受保險業監管局（保監局）認可的「合資格延期年金保單」（簡稱QDAP），每課稅年度最多可有6萬元扣稅額，以2018/19課稅年度最高的稅率（即17%）計算，每年最多可以節省港幣10,200元稅款。

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QDAP市場選擇眾多

根據保監局訂立的指引，QDAP的最低保費總額為18萬元、供款期最少5年、年金期不得少於10年，以及年金領取人需年滿50歲方可提取年金。固然保險公司常以扣稅額作為招徠，但投保人仍需要留意盡用扣稅額的門檻，量力而為，選擇適合自己的QDAP產品。QDAP是長期保險產品，如受保人提早退保，或會引致大額財務損失，因此受保人要考慮自己的流動資金需要，應付應付日常開支和突發的支出。如果要了解QDAP的回報效益，可以比較年金產品的內部回報率（IRR，Internal Rate of Return）、應付保費、年金收入和派發年期幾方面。

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