【理財個案分析】財務策劃專家話你知 點樣用TVC同QDAP扣稅兼自製退休方案？

早前本港有保險機構進行調查，發現過半數受訪者認同政府去年推出的「扣稅三寶」內容吸引，撇開針對醫療保障而設的自願醫保（VHIS），有7成人認同合資格延期年金（QDAP）和可扣稅強積金自願性供款（TVC）能助他們增加退休保障。不過，QDAP和TVC各具特色，打工仔應如何選擇呢？

CFPCM認可財務策劃師林正宏就建議，市民可根據個人的風險承受能力，以及對供款靈活性的需求作考慮因素，從而選擇適合自己的退休儲備增值方案。

須考慮風險與靈活性

「就風險而言，由於TVC乃強積金（MPF）的其中一種供款方式，故其投資項目乃基金產品，而基金單位的價格可升可跌，所以除了部分保本或保證基金外，對打工仔而言都存在着一定風險。」林正宏表示，TVC的潛在回報可能會較QDAP高，但其風險亦會較擁有保證現金價值的QDAP高，故打工仔選擇時需要考慮個人的風險承受能力和預期回報等因素。 

提取年期有別 視乎逼切需要

林正宏指，TVC就如與傳統MPF一樣，除非帳戶持有人符合法例列明的特定情況方可早於65前歲提取。不過，TVC可讓客戶選擇靈活供款，例如一次性繳交1年的供款或月供，這對追求靈活現金流的打工仔來說十分吸引；至於QDAP的供款年期普遍為5至10年，較切合部分打算提早領取這筆退休儲備的人士，不過QDAP一般設有最低供款額，而供款年期亦可能受供款額影響，年金領取人一旦中途「斷供」，將大大影響保單的回報。

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▲TVC及QDAP的扣稅優惠可與配偶一同合併使用。

個案分析

28歲的自由工作者Marco未婚，月入約2萬，現時與家人同住，由於他年紀尚輕，風險承受能力相對較高。林正宏建議像Marco這樣的打工仔可考慮利用TVC累積財富。「因為TVC的供款較有彈性，而且基金選擇較多，預期回報高於一般3厘的通脹率。雖然基金價格可升可跌，但由於Marco距離退休尚有超過30年，即使風險相對較高，仍有時間收復失地。」不過，林正宏提醒他要清晰區分這筆款項乃用作日後退休，故須持之以恆，避免中途減少或暫停供款影響最終回報。

45歲的Stephen已婚、有全職工作、家庭收入約8萬、擁自置物業，由於他已完成部分人生大計，加上距離退休年齡相對接近，故林正宏建議，假如他收入穩定，可以透過較穩健的QDAP累積退休儲備。「另外，Stephen可留意扣稅優惠可與配偶一同合併使用，惟雙方均須報稅方能享用有關優惠。」

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