「稅」月無憂 2023年扣稅年金全攻略

「綠色炸彈」來勢洶洶，面對交稅以及通脹兩者相加的壓力，不少打工仔的生活都捉襟見肘，因此需要更周詳地規劃財政，以滿足日常生活所需。有見及此，專為稅季而設的「扣稅三寶」便應運而生，協助納稅人即使在稅季都可靈活調配資金，度過難關。

臨近稅季，很多人都會在每年的3月31日前想盡方法扣稅，各間銀行亦會推出稅貸優惠。身為精明的客戶，當然要揀選最適合自己的計劃，自然可以提取到用作繳稅或其他投資的資金之餘，更能一次賺取現金回贈優惠。

善用「扣稅三寶」

政府現時提供的「扣稅三寶」方案中，包括自願醫保（VHIS）、強積金可扣稅自願性供款（TVC），及合資格延期年金（QDAP，扣稅年金），當中QDAP屬於較熱門扣稅工具。購買扣稅年金前，應清楚了解產品條款，比較市場上各儲蓄扣稅年金中評分較高的產品，審視保證回報率。

根據保監局定義，延期年金包括累積期和領取期兩個階段。在累積期，投保人在特定時間內定期支付保費，而付款期與年金領取期通常隔一段時間，讓保險公司通過投資令金額增長。到了領取期，投保人可定期收取年金。

投保前了解產品特色和風險

一旦投保QDAP並不能隨時取回款項，故投保前應先評估自己的預期退休及開始領取年金年齡，從而決定供款期及年金期。值得留意的是，年金計劃的累積期長短會影響其「內部回報率（IRR）」。IRR可分為「保證內部回報率」及「總內部回報率」兩種，前者只計算QDAP的保證部分，相當於產品的最低回報率；後者則是未來預期收益，含非保證部分，數字只供參考。IRR愈高，潛在回報率愈大，惟IRR僅反映保單期滿時的回報，如提前退保回報率或會較低。

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▲臨近稅季，很多人都會在每年的3月31日前想盡方法扣稅，各間銀行亦會推出稅貸優惠。

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▲市場上可扣稅產品種類五花八門，打工仔應做好功課，了解各產品的計劃特色及扣稅額。